Вопрос 2 - Финансы,денежное обращение и кредит - Экономика и управление предприятием - Каталог статей - МОиТКПСМИиК
[МОиТКПСМИиК ]
Главная » Статьи » Экономика и управление предприятием » Финансы,денежное обращение и кредит

Вопрос 2
48. Основные формы кредита.

Необходимость и сущность кредита

Кредит – это разновидность экономической сделки, это договор между физическими и (или) юридическими лицами о займе или ссуде; Кредит – это часть финансовых отношений, построенная на основных принципах платности, срочности и возвратности.

При осуществлении кредитных отношений один из участников (кредитор) предоставляет другому участнику (заемщику) денежные средства (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости и, как правило, с оплатой этой услуги в виде процентного платежа.

Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала. При помощи кредита свободные денежные средства и доходы предприятий, граждан и государства аккумулируются в кредитных учреждениях, превращаясь в ссудный капитал, который, затем, за палату представляется во временное пользование предприятиям, населению и государству.

Необходимость и возможность кредита обусловлены закономерностью кругооборота капитала в процессе воспроизводства: на одних участках высвобождаются временно свободные денежные средства, которые выступают как источник кредита, на других участках возникает потребность в дополнительных денежных средствах.

Источником образования свободные денежных средств является хозяйственная деятельность юридических лиц и денежные сбережения населения, которые образуются в результате превышения доходов над текущими расходами. Временно свободные денежные средства образуются у юридических лиц по ряду причин:
  • выручка от реализации продукции поступает постепенно и также постепенно, но с другой периодичностью, предприятие оплачивает затраты на покупку сырья, выдает заработную плату и т.п.;
  • предприятие может располагать временно свободными денежными ресурсами в виде неиспользованных фондов (например амортизационного фонда);
  • временно свободные денежные средства могут образоваться в связи с более ранним сроком поступления денежных средств по отношению к установленному сроку погашения обязательств перед бюджетом по налогам и т.д.

Потребность в кредитных ресурсах возникает, прежде всего, у предприятий (юридических лиц) по ряду причин:
  1. В связи с частым несовпадением периодичности поступления денежных средств и оплаты текущих расходов.
  2. Наличие объективной потребности в заемных денежных средствах для обеспечения непрерывности производственного кругооборота в отраслях с длительных производственным циклом.
  3. Кредит позволяет производить капитальные вложения до того момента, когда предприятие накопит для инвестирования в полном объеме собственные денежные средства.

С макроэкономической точки зрения, кредит позволяет решать задачи перераспределения капитала между отраслями и территориями с учетом рыночной конъюнктуры. Кредитные ресурсы перетекают в те сферы и территории, которые способные обеспечить получение более высокого и (или) стабильного дохода.

Функции и принципы кредита

Кредит, в общем виде, выполняет три основные функции:
  1. Распределительная функция. Функция заключается в перераспределении денежных средств между предприятиями, отраслями, территориями (странами) на основе принципа наибольшей экономической выгоды.
  2. Эмиссионная функция. Эта функция позволила заменить находившиеся ранее в обращении полноценные (действительные ) деньги на кредитные деньги. Кроме того, банки выпускают платежные кредитные средства обращения (вексель, чек и др.) и замещают ими наличные и безналичные деньги.
  3. Контрольная функция. Эта функция состоит в контроле со стороны кредиторов за эффективностью деятельности экономических субъектов – заемщиков.

Кредитование предприятий осуществляется при соблюдении базовых принципов, которые отражают сущность кредита и требование основных законов в области кредитных отношений.

К основным принципам кредитования обычно относят пять (по другим подходам три) принципа:
  • Возвратность – кредит должен быть возвращен. Это принцип осуществляется на основе кругооборота средств и обязательном их наличии у заемщика к сроку возврата ссуды.
  • Срочность – кредит выдается на строго определенный срок.
  • Платность – заемщик должен оплатить временное пользование денежными средствами кредитора.
  • Дифференцированность – наличие различные формы кредитования, различных подходов к решению вопроса о выдаче кредита.
  • Обеспеченность – наличие у заемщика имущественных ценностей или поручительств.

Формы кредитования

Различные формы кредита отличаются друг от друга составом участников, объектом кредитования, величиной кредита, сферой применения и т.д.
  1. Банковский кредит. Предоставляется в виде денежных средств (ссуд) коммерческим банком или другими финансово-кредитными учреждениями, имеющими лицензию. Банковский кредит используется обычно на коммерческие цели. Основными получателями являются предприятия.
  2. Коммерческий кредит. Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме продавцами товаров покупателям в виде отсрочки платежа за поставленные товары. Обычно оформляется в виде векселя, в сумму платежа по которому включен процент за пользование кредитом.
  3. Потребительский кредит. Предоставляется торговыми компаниями, банками и специальными финансово-кредитными компаниями населению на цели приобретения дорогостоящих товаров (дома, машины) с рассрочкой платежа.
  4. Межбанковский кредит. Предоставляется банками друг другу для покрытия временного недостатка денежных средств.
  5. Межхозяйственный кредит. Предоставляется юридическими лицами (предприятиями) друг другу.
  6. Международный кредит. Охватывает отношения между странами и международными финансово-кредитными учреждениями.

Перечисленные формы кредитования имеют в конкретных случаях много различий, поэтому используются классификации в рамках определенной формы кредита.

Рассмотрим важнейшие классификационные признаки в рамках банковского кредита:

1) По группам (категориям) заемщиков:
  • физическим лицам;
  • юридическим лицам – банкам;
  • юридическим лицам – предприятиям;
  • правительству страны.
2) По назначению:
  • бюджетные;
  • промышленные;
  • сельскохозяйственные;
  • торговые;
  • инвестиционные и др.
3) По классности заемщика:
  • первоклассным (безрисковым) заемщикам;
  • низкоклассным (рисковым) заемщикам.
4) По обеспеченности:
  • обеспеченные (под залог имущества, ценных бумаг, товаров);
  • необеспеченные (имеют специальный порядок оформления).
5) По срокам:
  • до востребования;
  • срочные:
  • краткосрочные (до 1 года);
  • среднесрочные (1-3(5) лет);
  • долгосрочные (более 3(5) лет).

Отнесение кредитов к какой-либо группе по срокам может существенно отличаться в различных банках.
1) По порядку погашения:
  • погашение разовым платежом;
  • погашение равными долями;
  • другие схемы.
2) По размерам (определяется по нормативам):
  • крупный;
  • средний;
  • мелкий.
3) По способу предоставления:
  • разовые;
  • кредитная линия и др.
4) По способу фиксации процентных ставок:
  • с фиксированной ставкой;
  • с плавающей процентной ставкой.
5) По числу кредиторов:
  • кредиты, предоставляемые одним банком;
  • синдицированные (консорциональные) кредиты и т.д.


Категория: Финансы,денежное обращение и кредит | Добавил: Admin (03.04.2008)
Просмотров: 371 | Рейтинг: 0.0/0
Добавлять комментарии могут только зарегистрированные пользователи.
[ Регистрация | Вход ]